职工涉嫌职务侵占！两独董投弃权票：无法保证年报真实

因公司职(zhí)工黄席(xí)利(lì)可能涉嫌职(zhí)务侵占犯罪事项影响，上市(shì)公司(sī)司尔特(tè)(002538)2023年财报被出具非标(biāo)审计意见。

与此同时，司尔特两名独(dú)立董事，也(yě)对公司《2023年年度报告》等相关议案(àn)投弃权票，并无法保证2023年年度报告内容真实、准确、完整。

4月25日，司尔特盘中一度涨逾(yú)6%。

年报被“非标”，两独董(dǒng)弃权

4月24日(rì)，司尔特披露2023年年(nián)报。2023年公司营(yíng)业(yè)收入39.1亿元，同比下(xià)降近20%；实(shí)现净利润(rùn)1.22亿(yì)元，同比下降77%。

公告(gào)显示，司尔特的财报审计机(jī)构大(dà)华所(suǒ)，出具(jù)了保留意见审(shěn)计报告。另外，大(dà)华所还出(chū)具了带(dài)强(qiáng)调事项的(de)无保留意见内(nèi)部控制(zhì)审计报(bào)告。

非标审计(jì)意(yì)见与司尔(ěr)特此前披露的一则案件有关。

今年1月(yuè)18日，司尔特公告，发现公(gōng)司(sī)审计部副部长黄席利等可能涉嫌职务侵占犯罪。在黄席利等拒不配合公司调查并提出辞职后，公司先后向宣城市(shì)、宁国(guó)市公安机(jī)关报案，并被受理(lǐ)。

审计(jì)机构表示(shì)，截至目前，该案件已被立案处理，但尚无侦查结果。无法获取充分适当的审(shěn)计证据，判断上述事项对本期财务报表可能产(chǎn)生的影响。

司尔特(tè)董(dǒng)事会对此表示，对于上述事项，公司与大华所项目合伙人就审计(jì)情况和审计意见及理由进行多次充分(fēn)沟通、了解，为维护年报审计机构的独立性，尊(zūn)重年审会计机构的独立判断和发表的审计意见，同意该保留意见审计报告。

除(chú)审计机构外(wài)，4月23日，司尔特(tè)召开董事会审议2023年年报(bào)时(shí)，公司两名独董(dǒng)吴玉光、朱克亮也投下(xià)弃权票，并无法保证2023年年度报告内容真(zhēn)实、准确、完整(zhěng)。

吴玉(yù)光表示，黄席利等可能涉嫌职务侵占(zhàn)犯罪案件尚无侦查结果，因无法获得充分适当的资(zī)料证据作为发表意见的基础，无法判断该案件对公(gōng)司财务状况的影响，也无法预判该案件对上市公司和中小股(gǔ)东(dōng)权益的影响。

朱克亮(liàng)弃权理由也(yě)与该案(àn)有关。朱克亮督促公司采取更加有(yǒu)效的手段，将上述影响公司各年度财务报表、影响公(gōng)司内部控制缺陷整改、影响公司持续(xù)经营的重大事项，向上(shàng)级公(gōng)安机关、证监会等反映，尽最(zuì)大努(nǔ)力保障该案件尽快(kuài)侦破，把对公司财务报表、内(nèi)控(kòng)完善、持续经营的不利影响尽快确定并降至(zhì)最低。

案件更多细(xì)节(jié)披露

从1月18日披露上述职务侵占案至今，已有3个多(duō)月。从报案到此次年报披(pī)露期间(jiān)，司尔(ěr)特未曾(céng)披露该案件的进展。但4月24日晚间的公告(gào)中，披露了案(àn)件的更多细节。

司尔(ěr)特此前公告中提到(dào)，涉案员工黄席(xí)利(lì)是公司审计部副部长，但在最新公告中，司(sī)尔特(tè)表示，下属子公司贵(guì)州路发实业有限公司前财(cái)务(wù)总监黄席利在任职期间可能存在涉嫌职务侵占(zhàn)犯罪的情况。

资(zī)料显示，贵州路发实业位于贵州省开阳县，主(zhǔ)要进行磷矿石的(de)开采生产。目前拥有明泥(ní)湾4.56平方公(gōng)里磷(lín)矿采矿权和永(yǒng)温磷矿8.31平(píng)方公里采矿(kuàng)权。该矿区属于我(wǒ)国高品位优质磷矿富矿区，磷矿(kuàng)综合品位均达(dá)30%以上。

2023年，贵州路(lù)发实业营业收入5.95亿元，净利(lì)润 1.79亿元。该公司(sī)的收入和(hé)利润，对司尔特影响重(zhòng)大。

司尔特独立董(dǒng)事朱克亮提(tí)到(dào)，公司董事会2月22日向公安机关发函(hán)，要求其提供调取的黄席利涉案个人银行卡全部流(liú)水，但目前还没有收到公安(ān)机关的(de)回复，因此公司未能在年报出具前，获取(qǔ)黄席利该(gāi)涉案个人银行卡的全部流水。

朱克亮认为，黄席利2020年至(zhì)2023年一直担任重(zhòng)要子公司(sī)贵州路发实(shí)业财务负责(zé)人(rén)，如果不能拿(ná)到黄席利涉案个人银行卡的(de)全部流水，并从严穿透上下游流水甄别资金(jīn)来源和资金流向，就不能确认作案(àn)方式、作案区间、损失金额等(děng)重要因素，对公司(sī)各年度财务(wù)报表将产生重大且持续的影响。

对于该(gāi)案件的进展，朱(zhū)克亮也提到，目前该案件还没(méi)有任(rèn)何进(jìn)展，案发区间、涉案金额、作案手段等还不能确定，黄席利等主要犯罪(zuì)嫌疑人没有被采取刑事强(qiáng)制措施，并导致(zhì)相(xiāng)关办案期限还没有开始(shǐ)起算，疑似已经形成“挂案”。

另外，朱克亮提到，根据(jù)公司说(shuō)明，公司在(zài)报案和立(lì)案后，在环保(bǎo)、节能、税务等(děng)方面持续遭到黄席(xí)利发起(qǐ)的实名恶意(yì)举报。

朱克亮认为，虽然根据公(gōng)司(sī)说明，经(jīng)过各(gè)级有关部门的调(diào)查，黄席利的(de)举报内容均属不实(shí)，但随着该(gāi)职(zhí)务侵占案件疑似“挂案(àn)”，无法取得有效进展的情况继续恶化，未来不排除将持(chí)续受到更大(dà)范围的(de)恶(è)意举报，相关恶意举报及引起的调查，已经对公司的持续经营产生重大影响。

校对(duì)：苏焕文

因公司职工黄席利(lì)可能涉嫌(xián)职务(wù)侵占犯罪事(shì)项影(yǐng)响，上市公司司尔特(tè)（002538）2023年财(cái)报被出具非标审计意见。

与此(cǐ)同时，司尔(ěr)特两名独立董(dǒng)事，也对公司《2023年年度报告(gào)》等相关议案投弃权票，并无法保证2023年年度报告内容真实、准确、完整。

4月25日，司尔(ěr)特盘中一度涨逾6%。

年报被“非标”，两独(dú)董弃权

4月24日，司尔(ěr)特披露2023年年(nián)报。2023年公司营业收入39.1亿元(yuán)，同(tóng)比(bǐ)下降近20%；实现净利润1.22亿元，同比下降(jiàng)77%。

公告显示，司尔特(tè)的(de)财报审计机构大华所，出(chū)具了保(bǎo)留意见审计报告。另外，大(dà)华所还出具了(le)带强调事项的无保留意(yì)见内部控制审计报告。

非标审计意见与司(sī)尔特此前披露的一则(zé)案件有关。

今年1月18日，司尔(ěr)特公告，发(fā)现公(gōng)司审计部(bù)副部长黄席利等可能涉嫌职务侵占犯罪(zuì)。在黄席利等拒不配合公司调查并(bìng)提出辞职后，公司先后向宣城市、宁国市公安机(jī)关报案，并被受理。

审计机构表示，截(jié)至目前，该案件已被立案处理，但尚无侦查结果。无(wú)法获取充分适当的(de)审计证据，判断上述事(shì)项对本期财务报(bào)表可能产生的影响(xiǎng)。

司尔特董事会对(duì)此表示，对(duì)于(yú)上述事项，公(gōng)司与大华所项(xiàng)目(mù)合伙人就审计情况和审计意见及(jí)理由进行多次充分沟通、了解，为维护年报审计机构(gòu)的独立性，尊(zūn)重年审会计机(jī)构的独(dú)立判断和发表(biǎo)的审计意见，同意该保留意见审计报告。

除审计机(jī)构外，4月23日，司(sī)尔特召(zhào)开董事(shì)会审(shěn)议2023年年报时，公司两名独董吴玉光、朱克亮也投下弃权票，并无法保证2023年年度报告内容(róng)真实、准确、完整。

吴玉(yù)光表示，黄席利等(děng)可能涉嫌(xián)职务侵占犯罪(zuì)案件尚无侦(zhēn)查(chá)结果，因无(wú)法获得充分适当的资料证据作为发表意见的基(jī)础，无(wú)法判断该(gāi)案件(jiàn)对公司财务状况的影响，也无(wú)法预判该案件对上市公司和(hé)中小股东权益的(de)影(yǐng)响。

朱克亮弃权理由也与该案有关。朱克亮(liàng)督促公司采取更加有效的手段，将上述(shù)影响公司各年(nián)度财务报表、影响公司内部控制缺陷整改(gǎi)、影响公司持续(xù)经营的重大事项，向上级(jí)公安机关、证监会等反映，尽最大努力保障该案(àn)件尽(jǐn)快侦破，把对公司财务报表、内控完善、持续经营的不利影响尽(jǐn)快确定并降至最低。

案件更多细节披露

从1月18日披露上述职务侵(qīn)占案至今，已有3个多月。从报案到此次年报披露(lù)期间，司尔特未曾(céng)披露该案(àn)件的进展。但(dàn)4月24日晚间的(de)公告中，披露了案件(jiàn)的更多细节。

司尔特此前公告中提到，涉案员工(gōng)黄席利是公司审计(jì)部副部长，但在(zài)最新公(gōng)告中，司尔特表示，下属子公司贵(guì)州路发实业有限公司前财务总监(jiān)黄(huáng)席利(lì)在任职期间可能存在涉嫌职务(wù)侵占犯罪的情况。

资料显示，贵州路发(fā)实业位于贵州(zhōu)省开阳(yáng)县，主(zhǔ)要进行磷矿石(shí)的开采生产。目前拥有明泥湾4.56平方公(gōng)里(lǐ)磷矿采矿权和永(yǒng)温磷矿8.31平(píng)方(fāng)公里采矿权。该矿区属于我国高品(pǐn)位优质磷矿富矿区，磷矿综合品位(wèi)均达30%以上。

2023年，贵州路发(fā)实业(yè)营业收(shōu)入5.95亿元，净利润1.79亿元。该公司的收入(rù)和(hé)利润，对司尔(ěr)特影响重大。

司尔特独立董事朱(zhū)克亮提到，公司董事会2月(yuè)22日向公安机关发函，要求(qiú)其提供(gōng)调取的黄席(xí)利涉案个人(rén)银行卡全部流水，但(dàn)目前还没有收到(dào)公安(ān)机关(guān)的(de)回复，因此公司未能在年报出具前(qián)，获取黄席(xí)利该(gāi)涉案个人银行卡的全部流(liú)水(shuǐ)。

朱克(kè)亮认为(wèi)，黄席利2020年至2023年一直担任重(zhòng)要子(zi)公司(sī)贵州路发实业财务(wù)负责人，如果不能拿到黄席利涉案个人银行卡的全部流水，并从严穿透上下游流水(shuǐ)甄别资金来源和资金(jīn)流向，就不能确认作案方(fāng)式、作案区间、损失金额等重要因(yīn)素，对公司各年度财务报表将产生重大且持续的影(yǐng)响。

对于该(gāi)案件的进展(zhǎn)，朱克亮也提到，目前该案件还没有任(rèn)何进展，案发区间、涉案(àn)金(jīn)额、作案手段等还不能确定，黄席利(lì)等主要犯罪嫌疑人没有被采(cǎi)取刑事强制措施(shī)，并导致相关办案期限还没(méi)有开始起算，疑似已经形成“挂案”。

另外，朱克亮提到，根据(jù)公司说明，公司在报案和立案后，在环保、节能、税务等方面持续遭到黄(huáng)席利发起的实名恶意(yì)举报(bào)。

朱克亮认为，虽然根(gēn)据公司说明，经过各级有(yǒu)关部(bù)门的调查，黄席利的(de)举报内(nèi)容均属不实，但随着该职务侵占(zhàn)案件疑似“挂案”，无法取得有效进展的情况继续恶化，未来不排除将持续受到更大范围的恶意举报，相关恶意(yì)举报及引起的(de)调查，已经对公司(sī)的持续经营产生重大影响。

责编：陈丽(lì)湘

校对：苏焕文

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